Податки на виграші в крипті: платити чи не платити?

З розвитком криптовалют та популярністю онлайн-покеру серед українців питання оподаткування виграшів у крипті стало вкрай актуальним. Багато гравців розглядають криптовалюту як вигідний спосіб виведення коштів з покерних платформ, але не до кінця розуміють правовий статус таких доходів в Україні. У цій статті вісники з’ясували, чи потрібно українським покеристам оподатковувати виграші в криптовалюті, як це впливає на їх фінансову звітність і які існують ризики та переваги.

Криптовалюта як дохід: правові аспекти в Україні

Станом на 2024 рік Україна все ще перебуває у процесі вдосконалення законодавства щодо криптовалют. Ухвалення закону "Про віртуальні активи" у 2022 році стало важливим кроком у цьому напрямку, але поки що криптовалюти мають статус віртуальних активів, що ще не прирівнюються до офіційних платіжних засобів. Це означає, що криптовалютні виграші не регулюються на рівні звичайного доходу, як, наприклад, доходи в гривні або інших валютах.

Однак, для оподаткування подібних доходів важливий сам факт отримання фінансової вигоди. Податкова система України вже почала розробляти правила для врахування криптоактивів як об'єктів для оподаткування. Таким чином, будь-які виграші або доходи, які гравці отримують у криптовалюті, можуть підпадати під правила оподаткування, особливо якщо вони переведені у фіатну валюту (гривню, долар тощо) або використовуються для придбання товарів і послуг.

Чи є виграш у крипті оподаткованим доходом?

Згідно з українським податковим кодексом, фізичні особи зобов'язані декларувати всі свої доходи, включно з тими, які отримані з інших джерел. На сьогодні виграші в криптовалюті зараховуються як дохід, проте оскільки криптовалюта є віртуальним активом, такі доходи, зазвичай, враховуються тільки при їх конвертації у фіат.

Тож якщо покерист отримує виграш у криптовалюті, який не переводить у фіат, теоретично він не є зобов'язаним декларувати його в Україні. Але це може змінитися, якщо він вирішить конвертувати криптовалюту в гривні або інші національні валюти, адже таке перетворення розглядається як отримання доходу в національній валюті.

Як саме оподатковуються виграші у крипті?

Якщо виграш, отриманий у криптовалюті, був конвертований у фіат або використаний для купівлі активів, покерист зобов'язаний сплатити податок. Зазвичай, це 18% податку на доходи фізичних осіб (ПДФО) та 1,5% військового збору, що робить загальну ставку 19,5% від суми конвертованого виграшу.

Переваги легалізації доходів з покерних виграшів у криптовалюті

Легальне декларування виграшів у крипті надає кілька переваг:

• Фінансова безпека: офіційне декларування дозволяє уникнути ризиків і забезпечити себе від непередбачених ситуацій з податковими службами.
• Легальне використання доходів: задекларовані кошти можна вільно використовувати, інвестувати в активи або виводити на банківські рахунки.
• Підтримка країни: сплата податків допомагає підтримувати економіку країни, що є важливим фактором у поточний складний період.

Рекомендації для українських покеристів щодо виграшів у крипті

1. Консультація з податковими експертами: зверніться до спеціалістів із криптовалютного оподаткування, які допоможуть правильно декларувати доходи та мінімізувати податкове навантаження.
2. Врахування міжнародних правил: якщо покерист має резиденцію в іншій країні або проживає за кордоном, правила можуть відрізнятися, і він може бути зобов'язаним декларувати доходи згідно із законами іншої держави.
3. Розуміння податкових наслідків конвертації крипти в гривню: перетворення криптовалюти у фіат в Україні є моментом, коли дохід стає офіційним і підлягає оподаткуванню.

Яка відповідальність за неоподаткування криптовалютних активів в Україні?

В Україні відповідальність за неоподаткування криптовалютних доходів залежить від характеру порушення і суми прихованого доходу. Загалом це може призвести до кількох видів санкцій:

1. Фінансові штрафи: за несплату або неповну сплату податків передбачено штрафи від 5% до 25% від суми недоплаченого податку, залежно від того, наскільки своєчасно було виявлено порушення.
2. Пеня за затримку: окрім штрафу, до суми податку нараховується пеня. Її розмір визначається як 120% річної облікової ставки НБУ, розділеної на кількість днів у році, та помноженої на кількість днів прострочення.
3. Кримінальна відповідальність: якщо сума неоподаткованого доходу значна (перевищує близько 1 млн гривень), це може розглядатися як ухилення від сплати податків у великих розмірах, що може спричинити кримінальну відповідальність. Кримінальні санкції варіюються від великих штрафів до обмеження чи позбавлення волі.
4. Блокування активів: у разі значних порушень можливе блокування рахунків чи інших активів на час розслідування.

Тому, щоб уникнути ризиків, рекомендується декларувати криптовалютні доходи та за необхідності отримати консультацію фахівців з оподаткування криптовалют.

Які руми з криптою доступні українцям?

Якщо говорити про ліцензовані в Україні покер-руми, які мають дозвіл від КРАІЛ, то це лише одна покерна кімната, а саме GGPokerUA. Наразі там доступні депозити в крипті від $10, а кешаути від $100. Якщо ж говорити про ті руми, які зосереджені на криптовалюті, але не мають ліцензії в нашій країні, то можна в приклад навести ось такі платформи:

• CoinPoker - обмежень за мінімальною сумою депозиту немає, але вивести можна мінімум від 5 USDT.
• JackPoker - мінімальний депозит в крипті у цьому румі еквівалентний $1, а кешаут - $1,000.
• TonPoker - для депозиту потрібно зробити переказ зі свого гаманця Tonkeeper на покерний баланс. Для цього достатньо відкрити додаток Тонкіпер на смартфоні, перейти у розділ покеру, синхронізувати покер та гаманець та натисканням кнопки Deposit переказати кошти.

Висновок

Загалом, питання оподаткування криптовалютних виграшів для українських покеристів залишається важливим і неоднозначним через ще не до кінця врегульоване законодавство. Однак основний принцип полягає в тому, що криптовалютні доходи, які конвертуються у фіат, підлягають декларуванню й оподаткуванню.

Залишається чекати на додаткові зміни в законодавстві, що зроблять правила ще прозорішими. А поки що, легалізація виграшів є важливим кроком для фінансової безпеки та підтримки української економіки.